Hướng dẫn 5589/NHCS-KTTC năm 2017 phương pháp tính lãi trong hoạt động nhận tiền gửi, cho vay tại Ngân hàng Chính sách xã hội

HƯỚNG DẪN

PHƯƠNG PHÁP TÍNH LÃI TRONG HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI, CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

Căn cứ Thông tư số 14/2017/TT-NHNN ngày 29 tháng 9 năm 2017 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc quy định phương pháp tính lãi trong hoạt động nhận tiền gửi, cấp tín dụng giữa tổ chức tín dụng với khách hàng.

Tổng Giám đốc Ngân hàng Chính sách xã hội hướng dẫn phương pháp tính lãi trong hoạt động nhận tiền gửi, cho vay tại Ngân hàng Chính sách xã hội như sau:

1. Nguyên tắc tính lãi

a) Lãi suất tính lãi: được quy đổi theo tỷ lệ %/năm (lãi suất năm); một năm là ba trăm sáu mươi lăm ngày.

Thời gian sử dụng để quy đổi mức lãi suất tính theo tỷ lệ %/tháng, %/tuần sang mức lãi suất theo tỷ lệ %/ngày; quy đổi mức lãi suất theo tỷ lệ %/ngày sàng mức lãi suất theo tỷ lệ %/năm và ngược lại được tính như sau:

- Một năm là ba trăm sáu mươi lăm ngày;

- Một tháng là ba mươi ngày;

- Một tuần là bảy ngày.

b) Thời hạn tính lãi được xác định từ ngày giải ngân khoản vay hoặc ngày nhận tiền gửi đến hết ngày liền kề trước ngày thanh toán hết khoản vay, khoản tiền gửi (tính ngày đầu, bỏ ngày cuối của thời hạn tính lãi) và thời điểm xác định số dư để tính lãi là cuối mỗi ngày trong thời hạn tính lãi.

2. Phương pháp tính lãi

a) Số tiền lãi một ngày được tính như sau:

Trong đó:

- Số dư thực tế: là số dư cuối ngày để tính lãi của tiền gửi, tiền vay.

- Lãi suất tính lãi: được tính theo tỷ lệ %/năm theo điểm a, khoản 1 văn bản này.

b) Tiền lãi của từng kỳ tính lãi.

Số tiền lãi của kỳ tính lãi bằng (=) tổng số tiền lãi ngày của toàn bộ các ngày trong kỳ tính lãi.

3. Thời điểm áp dụng

Phương pháp tính lãi quy định tại văn bản này áp dụng từ ngày 01/01/2018.

4. Xử lý đối với các khoản tiền vay, tiền gửi phát sinh trước ngày 01/01/2018.

4.1. Đối với các khoản tiền vay

Đối với các khoản vay trước ngày 01/01/2018, số tiền lãi đã phát sinh nhưng khách hàng chưa trả cho NHCSXH thì vẫn tính theo phương pháp cũ, từ ngày 01/01/2018 tính theo phương pháp tính lãi quy định tại văn bản này.

4.2. Đối với các khoản tiền gửi

Việc tính lãi đối với các khoản tiền gửi trước ngày 01/01/2018 được thực hiện như sau:

a) Đối với các khoản tiền gửi không thỏa thuận về kỳ hạn gửi tiền (không kỳ hạn): từ ngày 01/01/2018 lãi được tính theo phương pháp tính lãi quy định tại văn bản này.

b) Đối với các khoản tiền gửi có thỏa thuận về kỳ hạn gửi tiền (có kỳ hạn): được tiếp tục thực hiện theo phương pháp tính lãi đang thực hiện trước ngày 01/01/2018 cho đến ngày đến hạn ghi trên sổ tiết kiệm, Hợp đồng gửi tiền. Hết thời hạn ghi trên sổ tiết kiệm, Hợp đồng tiền gửi được thực hiện như sau:

HƯỚNG DẪN

PHƯƠNG PHÁP TÍNH LÃI TRONG HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI, CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

Căn cứ Thông tư số 14/2017/TT-NHNN ngày 29 tháng 9 năm 2017 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc quy định phương pháp tính lãi trong hoạt động nhận tiền gửi, cấp tín dụng giữa tổ chức tín dụng với khách hàng.

Tổng Giám đốc Ngân hàng Chính sách xã hội hướng dẫn phương pháp tính lãi trong hoạt động nhận tiền gửi, cho vay tại Ngân hàng Chính sách xã hội như sau:

1. Nguyên tắc tính lãi

a) Lãi suất tính lãi: được quy đổi theo tỷ lệ %/năm (lãi suất năm); một năm là ba trăm sáu mươi lăm ngày.

Thời gian sử dụng để quy đổi mức lãi suất tính theo tỷ lệ %/tháng, %/tuần sang mức lãi suất theo tỷ lệ %/ngày; quy đổi mức lãi suất theo tỷ lệ %/ngày sàng mức lãi suất theo tỷ lệ %/năm và ngược lại được tính như sau:

- Một năm là ba trăm sáu mươi lăm ngày;

- Một tháng là ba mươi ngày;

- Một tuần là bảy ngày.

b) Thời hạn tính lãi được xác định từ ngày giải ngân khoản vay hoặc ngày nhận tiền gửi đến hết ngày liền kề trước ngày thanh toán hết khoản vay, khoản tiền gửi (tính ngày đầu, bỏ ngày cuối của thời hạn tính lãi) và thời điểm xác định số dư để tính lãi là cuối mỗi ngày trong thời hạn tính lãi.

2. Phương pháp tính lãi

a) Số tiền lãi một ngày được tính như sau:

Trong đó:

- Số dư thực tế: là số dư cuối ngày để tính lãi của tiền gửi, tiền vay.

- Lãi suất tính lãi: được tính theo tỷ lệ %/năm theo điểm a, khoản 1 văn bản này.

b) Tiền lãi của từng kỳ tính lãi.

Số tiền lãi của kỳ tính lãi bằng (=) tổng số tiền lãi ngày của toàn bộ các ngày trong kỳ tính lãi.

3. Thời điểm áp dụng

Phương pháp tính lãi quy định tại văn bản này áp dụng từ ngày 01/01/2018.

4. Xử lý đối với các khoản tiền vay, tiền gửi phát sinh trước ngày 01/01/2018.

4.1. Đối với các khoản tiền vay

Đối với các khoản vay trước ngày 01/01/2018, số tiền lãi đã phát sinh nhưng khách hàng chưa trả cho NHCSXH thì vẫn tính theo phương pháp cũ, từ ngày 01/01/2018 tính theo phương pháp tính lãi quy định tại văn bản này.

4.2. Đối với các khoản tiền gửi

Việc tính lãi đối với các khoản tiền gửi trước ngày 01/01/2018 được thực hiện như sau:

a) Đối với các khoản tiền gửi không thỏa thuận về kỳ hạn gửi tiền (không kỳ hạn): từ ngày 01/01/2018 lãi được tính theo phương pháp tính lãi quy định tại văn bản này.

b) Đối với các khoản tiền gửi có thỏa thuận về kỳ hạn gửi tiền (có kỳ hạn): được tiếp tục thực hiện theo phương pháp tính lãi đang thực hiện trước ngày 01/01/2018 cho đến ngày đến hạn ghi trên sổ tiết kiệm, Hợp đồng gửi tiền. Hết thời hạn ghi trên sổ tiết kiệm, Hợp đồng tiền gửi được thực hiện như sau:

- Trường hợp tiền gửi trả lãi định kỳ hoặc trả lãi cuối kỳ: nếu khách hàng không đến rút tiền, NHCSXH nơi nhận tiền gửi thực hiện chuyển Sổ tiết kiệm, Hợp đồng tiền gửi sang kỳ hạn mới và tính lãi theo quy định tại văn bản này.

- Trường hợp tiền gửi trả lãi đầu kỳ (trả lãi trước): NHCSXH nơi nhận tiền gửi thông báo cho khách hàng đến làm thủ tục rút tiền. Nếu khách hàng không đến rút tiền, Sổ tiết kiệm được chuyển sang kỳ hạn mới, NHCSXH nơi nhận tiền gửi tính lãi theo quy định tại văn bản này. Việc tính và hạch toán tiền lãi cho kỳ hạn mới được thực hiện thủ công.

5. Tổ chức thực hiện.

a) Các khoản nhận tiền gửi và cho vay phát sinh từ 01/01/2018, thông tin lãi suất ghi trên hợp đồng, Sổ/Thẻ tiết kiệm, Sổ vay vốn... phải ghi theo lãi suất năm. Đối với các loại mẫu biểu, hồ sơ cũ có liên quan đến nhận tiền gửi, cho vay trước đây đã in sẵn, có thông tin lãi suất theo tháng, các đơn vị tiếp tục sử dụng. Khi sử dụng phải sửa đổi thông tin lãi suất đã in trên hồ sơ bằng cách gạch bỏ chữ tháng và viết lại thành chữ năm. Đối với các mẫu biểu, hồ sơ thực hiện in ấn mới từ 01/01/2018, yêu cầu các đơn vị sửa đổi thông tin lãi suất, thống nhất in lãi suất theo năm (%/năm).

b) Sở Giao dịch, Chi nhánh NHCSXH cấp tỉnh, Phòng Giao dịch NHCSXH cấp huyện thực hiện: Niêm yết công khai thông tin về phương pháp tính lãi tại trụ sở làm việc, Điểm giao dịch xã của NHCSXH; Phối hợp với các tổ chức Hội đoàn thể cấp xã, Ban Quản lý Tổ TK&VV phổ biến đến các tổ viên Tổ TK&VV phương pháp tính lãi theo quy định tại văn bản này.

c) Trung tâm Công nghệ Thông tin cấu hình lại tham số về số ngày trong năm là 365 ngày của tất cả các sản phẩm tiền vay và tài khoản Casa (tiền gửi không kỳ hạn, tài khoản thanh toán...) bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/01/2018.

d) Ban Kế hoạch nguồn vốn tham mưu với Tổng Giám đốc ban hành Danh mục các sản phẩm tiền gửi cho các khoản tiền gửi phát sinh từ 01/01/2018 để tính lãi theo quy định tại văn bản này. Đồng thời, hướng dẫn các đơn vị thực hiện đối với các khoản tiền gửi tiết kiệm phát sinh trước ngày 01/01/2018 nhưng khách hàng không đến rút vào ngày đáo hạn.

e) Kế toán trưởng, Chánh Văn phòng, Giám đốc các ban chuyên môn nghiệp vụ tại Hội sở chính, Giám đốc: Sở Giao dịch, Trung tâm Công nghệ thông tin, Chi nhánh NHCSXH tỉnh, thành phố, Phòng giao dịch NHCSXH huyện chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện văn bản này./.